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Comment se procurer en ligne le manuel et l’outil Excel FRAME ?
Cliquez sur le lien suivant (ou copiez-le dans votre barre d’adresse Internet) : http://members.seepnetwork.org/SupportingPages/Register.aspx
La page qui s’affiche vous demande quelques informations sur votre profil. Une fois complété le formulaire (succinct), vous aurez un Email de confirmation qui contient votre mot de passe. |
Ce nouveau cadre se fonde sur le travail réalisé par un ensemble de bailleurs et d’agences de notation associant le SEEP Network. Cette collaboration avait abouti à un document antérieur intitulé "Directives concertées pour la microfinance - Définitions de certains termes, ratios et retraitements financiers dans le domaine de la microfinance ".
Ce cadre s’inscrit dans un projet plus large de promotion des normes financières appuyé par l’USAID.
L’objectif est de fournir aux praticiens de la microfinance un outil pour élaborer des états financiers et des rapports qui puissent être exploités à des fins d’analyse et de suivi et qui soient en accord avec les Normes internationales d’information financière (IFRS). Il fournit des modèles d’états financiers et de rapports, propose des calculs de retraitements et formule des recommandations sur les indicateurs à suivre. Les définitions et formules de calcul utilisées se veulent les plus actuelles du secteur. L’outil Excel est conçu pour être utilisé parallèlement à la lecture du manuel, pour la création d’états financiers, de ratios et de rapports réels. Le manuel se compose de cinq chapitres. Le chapitre 2, Etats financiers et rapports, comprend les trois principaux états financiers : et inclut deux rapports courants d’IMF : Pour chaque état ou rapport sont fournis une courte explication de l’objectif du document, une proposition de modèle et une définition de chaque compte ou terme employé. Le chapitre 3, Retraitements analytiques, détaille le calcul et l’application des retraitements aux états financiers. Les retraitements minima recommandés pour permettre le benchmarking et la mesure des "performances réelles" sont les suivants : Etant donné la structure du cadre, il est recommandé au lecteur de commencer par créer un ensemble d’états financiers retraités, selon la description du chapitre 3, avant de calculer les ratios du chapitre 4. Les retraitements analytiques constituent peut-être la partie la plus délicate de ce cadre. Bien que les retraitements soient recommandés, il n’est pas indispensable d’être en mesure d’appliquer chaque retraitement pour calculer les ratios non retraités du chapitre 4 ou créer un rapport de performance non retraité (chapitre 5). Le chapitre 4, Ratios financiers et indicateurs, est consacré à la définition et au calcul de 18 ratios de performance, la plupart pouvant être calculés sur une base retraitée ou non retraitée. Le SEEP Network propose une liste de 18 ratios, présentée en quatre catégories différentes :
Le chapitre 5, Créer et analyser les rapports de suivi des performances, fournit quelques exemples de rapports destinés à différents publics : direction, conseil d’administration, bailleurs de fonds, prêteurs et investisseurs. Le lecteur est invité à créer ses propres rapports à l’aide de ce cadre. Le cadre est conçu pour être suivi étape par étape. L’utilisateur doit d’abord lire le chapitre 2 et prendre connaissance de la manière de saisir les données de l’IMF dans les formats d’états financiers et de rapports proposés. Le chapitre 3 explique comment ces états peuvent être exprimés sur une base retraitée. Les ratios et indicateurs financiers sont présentés dans le chapitre 4 sur la base des données des chapitres 2 et 3.
A l’ouverture du fichier Excel, cliquez sur "Activer les macros" (si le bouton "Activer les macros" n’est pas actif, cochez la case "Faire confiance à cet éditeur" juste au-dessus). Si vous n’activez pas les macros, vous ne pourrez pas vous servir de l’outil. Choisissez ensuite la langue. Pour cela, faites dérouler la liste à côté de "Language" (en haut de la page d’accueil) et cliquez sur Français. Dans l’avant-dernière feuille de l’outil, une grille dresse la liste de tous les tableaux contenus dans le manuel SEEP et précise si ces informations sont intégrées ou non dans l'outil. Si c'est le cas, des hyperliens permettent de se rendre à la section correspondante de l'outil. L’outil Excel se compose de 10 feuilles principales : Le format des rapports peut être personnalisé par l’utilisateur. Le manuel
L’outil Excel FRAME
Cette feuille sert à CONFIGURER l’outil FRAME. L’utilisateur entre les informations générales sur son institution, puis active les fonctions optionnelles qu’il souhaite.
Il s’agit de la principale feuille de SAISIE. L’utilisateur saisit les données des états financiers et rapports de l'IMF, suivant le chapitre 2 du manuel. Un certain nombre de cellules se calculent automatiquement.
Cette feuille contient exactement les mêmes informations que la feuille de SAISIE DES DONNEES mais en lecture seule. Elle permet à l'utilisateur de vérifier que toutes les données ont été saisies correctement. Elle peut aussi être imprimée et utilisée à des fins d'analyse de tendance.
Cette feuille permet à l'utilisateur d'afficher et d'imprimer les états financiers et rapports non retraités pour 2 ou 3 périodes à des fins de comparaison. L'utilisateur doit sélectionner la date de rattachement et les rapports affichent les informations en cumul annuel à cette date.
Cette feuille affiche les calculs des 18 ratios et indicateurs financiers recommandés dans le chapitre 4 du manuel SEEP.
Cette feuille permet la production d’un rapport de gestion mensuel concis reprenant les principaux comptes et indicateurs (portée, rentabilité, qualité du portefeuille, gestion bilantielle, liquidité, efficience et productivité).
Cette feuille permet à l'utilisateur d'afficher et d'imprimer des états financiers trimestriels à des fins de comparaison. L'utilisateur doit sélectionner la date de rattachement et les rapports affichent les informations en cumul annuel à cette date.
Cette feuille permet la production d’un rapport de gestion trimestriel concis reprenant les principaux comptes et indicateurs (portée, rentabilité, qualité du portefeuille, gestion bilantielle, liquidité, efficience et productivité).
