Accords de Bâle
(Basle Accord) |
Standards internationaux qui définissent les exigences de fonds propres minima pour les institutions financières. |
ALCO – Comité de gestion de l'actif-passif
(Asset-liability committee) |
Comité interne chargé de gérer les risques liés à la structure différenciée des actifs et des passifs. |
ALM – Gestion actif-passif
(Asset-Liability Management) |
Techniques mises en place pour protéger une institution financière des variations différenciées de ses actifs et de ses passifs, en matière de liquidité, de taux d'intérêt et de devises. Les concepts d'actifs et de passifs incluent le hors-bilan. |
Atténuation (du risque)
(Mitigation) |
Réduction des effets indésirables dus à la réalisation d'un risque. |
Cadre de gestion des risques
(Risk management framework) |
Synonyme de système de gestion des risques – Ensemble des politiques, procédures et pratiques mises en place pour gérer les risques de manière transversale. |
Centrale des risques
(Credit bureau) |
Institution chargée de collecter et de gérer le profil de risque des acteurs économiques (entreprises et particuliers). Elle peut être négative et n'enregistrer que les défauts de paiement, ou positive, et enregistrer tous les crédits (et éventuellement dettes) en cours. |
Collatéral
(Collateral) |
Actif gardé pour garantir une dette. |
Contrôle interne
(Internal control) |
Politique, procédures et pratiques mises en place pour contribuer à la maîtrise des activités, à l'efficacité opérationnelle et à l'utilisation efficace et efficiente des ressources. |
Courbe des taux
(Yield curve) |
Représentation graphique de la structure des taux d'intérêt. |
Couverture
(Hedging) |
Technique mise en place pour se protéger d'un risque. |
Duration
(Duration) |
Concept (formule mathématique) qui permet de fixer une date future à laquelle un instrument financier est immunisé contre une variation des taux d'intérêt |
Exposition
(Exposure) |
Une condition ou un ensemble de circonstances par lesquelles un risque génère une perte. |
Fréquence
(Frequency) |
La probabilité que le risque se réalise ou le nombre d'occurrences par lesquelles un risque peut se traduire en pertes. |
Gestion des risques
(Risk management) |
Techniques mise en place pour protéger une institution des risques auxquels elle est soumise. |
Gestion intégrée des risques
(Integrated risk management) |
Approche transversale de la gestion des risques, qui permet d'appliquer le cadre de gestion des risques de manière uniforme à l'ensemble des activités d'une entreprise |
Hors-bilan
(Off-balance sheet) |
Part des éléments (droits et engagements) enregistrés dans la comptabilité d'une entreprise, mais qui ne font pas partie des actifs et passifs |
Indicateur de risque
(Risk indicator) |
Une mesure adéquate, qui quand elle est effectuée, quantifie le niveau de risque.
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Inducteur de risque
(Risk driver) |
Facteur causal qui entraîne la réalisation du risque. |
Levier financier
(Financial leverage) |
Proportion du capital dans le total du bilan. |
Limite de risque
(Risk limit) |
Limite de perte potentielle définie sur une activité qui implique une prise de risque. |
Matrice des risques
(Risk matrix) |
Méthodologie qui permet de représenter de manière simple le positionnement des risques en fonction de leur probabilité et de leur impact. |
MTM – Marked-to-market
(Marked-to-market) |
Evaluation (continue) d'un instrument financier à sa valeur de marché. |
Point de base
(Basis point) |
1 point de base correspond à 1/100ème de pourcent (0,01 %). |
Produit dérivé
(Derivative) |
Instrument financier dont la valeur est dérivée de celle d'un autre instrument sous-jacent. |
Risque
(Risk) |
Association de la probabilité d'un évènement et de son impact sur la réalisation d'objectifs prédéfinis. |
Risques bilantiels
(Banking book risk) |
Ensemble des risques financiers qui sont présents dans le bilan d'une institution financière (risque de liquidité, risque de taux d'intérêt et risque de change). |
Risque de change
(Currency risk) |
Risque créé par l'évolution continue des devises les unes par rapport aux autres. |
Risque de crédit
(Credit risk)
Syn : risque de contrepartie |
Risque lié au fait qu'une contrepartie peut ne pas rembourser sa dette. |
Risque de liquidité
(Liquidity risk) |
Risque de ne pas pouvoir remplir ses obligations de remboursement contractuelles. |
Risque de marché
(Market risk) |
Risque de variation de la valeur d'un instrument financier lié à l'évolution des prix de marché. |
Risque de taux d'intérêt
(Interest rate risk) |
Dans une institution financière, risque lié à la typologie différente des taux d'intérêt à l'actif et au passif du bilan. |
Risque opérationnel
(Operational risk) |
Risque résultant de la défaillance ou de l'inadéquation des processus internes, des personnes, des systèmes ou encore résultant de causes externes. |
Scoring
(Scoring) |
Méthode qui se base sur une équation pour évaluer le risque de crédit. |
Sévérité
(Impact) |
L'importance du dommage qui résulte d'une exposition au risque. |
SWAP
(SWAP) |
Contrat par lequel deux contreparties décident d'échanger des groupes de flux financiers. |
Système de gestion des risques
(Risk management system) |
Synonyme de cadre de gestion des risques - Ensemble des politiques, procédures et pratiques mises en place pour gérer les risques de manière transversale. |
Teneur de risque
(Risk owner) |
Personne responsable pour la gestion d'une catégorie de risque ou d'un risque en particulier. |
Titrisation
(Securitization) |
Transaction financière par laquelle des actifs sont regroupés dans un véhicule financier dont le financement est assuré par l'émission d'obligations. |
VAR – Value at Risk
(Value at Risk) |
Méthode utilisée pour mesurer la variation d'un instrument financier (pas exclusivement) en fonction du (des) risque(s) qu'il subit. |
Volatilité
(Volatility) |
Mesure de la variabilité dans un processus stochastique, et plus particulièrement ampleur des variations de la valeur d'un actif sur une période donnée. |
